Физические лица и книга продаж

[EkaterinaKr]

Всю голову сломала уже, помогите разобраться в следующем вопросе.

НДС по отгрузке. Стало быть в книгу продаж необходимо вносить выставленные счета-фактуры по оказанным услугам связи и счета-фактуры на авансы. Так вот. Как быть с физическими лицами? Выставлять счет-фактуру на каждого? Прямо это не сказано в НК, но подразумевается, т.к. реквизиты СФ на это указывают. Однако, ИНН и КПП указать на покупателя в этом случае я не могу. СФ будет составлен с нарушением. Несоставление СФ будет нарушением. Составление СФ на группу физлиц тоже будет нарушением.

Сейчас я делаю по одному СФ на каждую группу ФЛ, разбивая их по регионам и видам услуг. У меня физиков порядка 10 тысяч. Получается где-то 30 СФ. Знаю, что не правильно.

А как правильно?

И еще вопрос про Интернет по физикам. Я начисляю его по полученной оплате. Все-равно на авансы НДС начислять нужно. По большому счету, существенной ошибки в начисленном НДС в этом случае не будет. Принимаю к вычету суммы начисленные за прошлый месяц. А нормальные бухгалтера как делают?

[sVs]

EkaterinaKr

Делаем одну с/ф по всем физикам за месяц

Я начисляю его по полученной оплате....
Аналогично

[Erlang]

Однако, ИНН и КПП указать на покупателя в этом случае я не могу.

А если указывать ИНН Физлица?

[sVs]

А если указывать ИНН Физлица?

Для 10 тысяч абонентов? Тогда предприятие связи сразу превратится в небольшую типографию по изготовленю с/фактур

[Антон Богатов]

НДС по отгрузке.

Нонче у всех по отгрузке:)

Сейчас я делаю по одному СФ на каждую группу ФЛ

А зачем? Делайте один с/ф на всех ФЛ за расчетный период. Как розничный магазин...

Я начисляю его по полученной оплате.

Ну за это налоговая настучит больно. Только по отгрузке (по факту истечения расчетного периода) плюс незачтенные авансы...

[sVs]

Ну за это налоговая настучит больно.

На самом деле, в этом случае уменьшения налогооблагаемой базы не происходит, и налоговая обычно претензий не предъявляет.

[Антон Богатов]

в этом случае уменьшения налогооблагаемой базы не происходит, и налоговая обычно претензий не предъявляет.

Не предъявляет - кроме пеней и штрафов за несвоевременное перечисление НДС. Прецедентов сколько угодно.

[sVs]

В случае, когда абоненты-физики - контрактники, расчеты "по факту" - да, конечно. А если только prepaid, то дата оплаты (и начисления/уплаты НДС) всегда наступает раньше фактической отгрузки, поэтому наверное проблем и не наблюдалось.

[EkaterinaKr]

Физики всегда платят за интернет вперед! У нас. Я решила, что раз это авансы, то и выставлю я на сумму полученной оплаты. А налоговую уболтаю - поверят, никуда не денуться.

А вот про групповое выставление счетов фактур был ответ у меня аудиторский, что этого делать нельзя. Налоговым кодексом не предусмотрено. Это же не чек ККМ.

Судя по всему не одна я в этом нарушаю НК, уже легче...

[sVs]

...А налоговую уболтаю - поверят, никуда не денуться.

У нас когда проверяли - подняли договор типовой, показали условие "...по предварительной оплате" и все на этом кончилось.

[EkaterinaKr]

Какая строгая налоговая.

Много насчитали?

[Erlang]

физики - контрактники

Просто хорошая фраза

Были:
физики-ядерщики
физики- химики
......

[sVs]

Erlang
есть еще "юрики", но те уж - совсем все "контрактники" (по определению)